급여에 따른 연금저축&IRP 투자금 분배 전략

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1. 연금저축 세액공제

 

2. IRP 세액공제

3. CASE별 세액공제

 

연금저축과 IRP에 대해서 알아봤고, 그럼 내 투자금(여유자금)을 연금저축에 모두 투자할 것이냐? 아니면 IRP에 투자할 것이냐? 아니면 적당히 분배할 것이냐? 적당히라고 하면 대체 어떤 게 적당한 것이냐?

물론 투자라는 것이 정답은 있지만, 오답과 비슷한 것은 있다.예를 들면 지금처럼 연금저축과 IRP에 넣을 수 있는 여유자금이 있다고 가정했을 때 기왕이면 소득공제을 더 받을 수 있게 분배해서 투자하는 게 오답을 피하는 길이라고 생각한다.

다시 연금저축과 IRP 세액공제 한도를 보면 아래와 같다

1. 연금저축 세액공제 한도

총급여액 (종합소득금액)	공제율 (지방소득세포함)	세액공제 대상 연 납입 한도	최대 세액공제액
5,500만원 이하 (4,000만원 이하)	16.5%	400만원	66만원
1.2억원이하 (1억원 이하)	13.2%	400만원	52.8만원
1.2억원초과 (1억원 초과)	13.2%	300만원	39.6만원

2. IRP 세액공제 한도

총급여액 (종합소득금액)	공제율 (지방소득세포함)	세액공제 대상 연 납입 한도	최대 세액공제액
5,500만원 이하 (4,000만원 이하)	16.5%	700만원	115.5만원
5,500만원 초과 (4,000만원 이하)	13.2%	700만원	92.4만원

 

3. CASE별 세액공제 금액

정리해보면 총급여액 기준 5,500만원 이하일 경우에는 투자금 400만 원까지는 연금저축에 넣고, 나머지 돈은 IRP 계좌에 넣으면 최대 세액공제를 받을 수 있다. 물론 모든 투자금을 IRP에 넣어도 문제 되지 않는다. 근데 총급여액이 1.2억을 초과하게 되면 연금 저축에 400만 원이 아니라, 300만 원까지 넣고 나머지 금액을 IRP계좌로 돌려야지 소득공제를 모두 챙길 수 있다.

 

최대한 하나의 표로 정리해보았다. 

	총급여액	여유금액 (투자금액)	연금저축	IRP	소득공제
					연금저축	IRP	Total
A.1	5,000만원	360만원	360만원	0만원	59.4	0	59.4
A.2			0만원	360만원	0	59.4	59.4
A.3			180만원	180만원	29.7	29.7	59.4
B.1	5,000만원	600만원	600만원	0만원	99.0	0	66
B.2			0만원	600만원	0	99	99
B.3			400만원	200만원	66.0	33	99
C.1	8,000만원	360만원	360만원	0만원	47.52	0	47.52
C.2			0만원	360만원	0	47.52	47.52
C.3			180만원	180만원	23.76	23.76	47.52
D.1	8,000만원	600만원	600만원	0만원	52.8	0	52.8
D.2			0만원	600만원	0	79.2	79.2
D.3			400만원	200만원	52.8	26.4	79.2
E.1	13,000만원	360만원	360만원	0만원	39.6	0	39.6
E.2			0만원	360만원	0	47.52	47.52
E.3			180만원	180만원	23.76	23.76	47.52
F.1	13,000만원	600만원	600만원	0만원	39.6	0	39.6
F.2			0만원	600만원	39.6	79.2	79.2
F.3			400만원	200만원	39.6	26.4	66
F.4			300만원	300만원	39.6	39.6	76.2

글자에 배경색을 넣은 case는 피하는게 오답을 피하는 것이라고 생각한다.

추가로 본인이 직접 연금저축을 납입하고 있지 않더라도 회사 복지차원에서 국민연금외로 월급의 일정부분을 연금저축으로 납입해주는 경우가 있으니, 찾아보고 연금저축 납입한도가 넘어가게 된다면 중복납입 연금저축에 납입하지 않고 IRP에 납입하게 된다면 더 많은 소득공제를  받을 수 있다.